▼ г.Алматы, ул.Джангильдина 31/2 офис 312, БЦ Raiymbek +7 (771) 1616074
Оставить заявку Заказать консультацию
Оставьте контактную информацию и мы свяжемся с вами в ближайшее время для уточнения всех деталей.
Мы всегда рады новым задачам и проектам!
НДС 16% с 2026 года: что нужно знать бизнесу в Алматы и Казахстане
С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс: ставка НДС выросла с 12% до 16%, а порог обязательной постановки на учёт по НДС снижен с 20 000 МРП до 10 000 МРП — это 43 250 000 тенге в ценах 2026 года. Многим ИП и ТОО, которые раньше работали без НДС, теперь придётся встать на учёт и перестроить ценообразование. **ANGIAN.KZ — бухгалтерская компания в Алматы с опытом более 12 лет** — сопровождает переход на новые правила НДС для ИП и ТОО: от проверки, нужна ли регистрация, до подготовки формы 300.00.
Что такое НДС?
НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который включается в цену товаров, работ и услуг и уплачивается конечным покупателем, а бизнес выступает налоговым агентом, перечисляющим налог в бюджет и принимающим к зачёту НДС, уплаченный поставщикам.
Что изменилось с 1 января 2026 года?
Новый Налоговый кодекс РК внёс два ключевых изменения по НДС:
- Ставка НДС повышена с 12% до 16%.**
- Порог обязательной регистрации по НДС снижен с 20 000 МРП до 10 000 МРП** (43 250 000 тенге в год при МРП 2026 года — 4 325 тенге).
Раньше многие компании на упрощённом режиме годами оставались ниже порога и не платили НДС вовсе. Из-за снижения порога в два раза часть бизнеса, чей оборот превышает 43,25 млн тенге в год, теперь обязана встать на учёт — даже если раньше в этом не было необходимости.
Кому теперь обязательно вставать на учёт по НДС?
Как рост ставки и снижение порога скажется на бизнесе?
- Рост налоговой нагрузки.Компании, уже стоящие на учёте по НДС, платят на 4 процентных пункта больше с той же выручки — это напрямую влияет на маржинальность, если цена для конечного покупателя не пересматривается.
- Ловушка» порога. Бизнес, чей оборот превысил 43,25 млн тенге, но который продолжает работать без регистрации по НДС, рискует получить доначисление 16% на весь оборот при проверке — а не только на сумму превышения.
- Пересмотр ценовой политики. Компаниям, которые переходят с необлагаемого НДС оборота на обложение, нужно заранее решить, закладывать ли НДС в старую цену или увеличивать её для покупателя.
- Экспортёры и B2B-арендодатели. Для компаний, работающих на экспорт (где действует возврат НДС) и для арендодателей в сегменте B2B, вопрос корректного учёта входного НДС становится более значимым при возросшей ставке.
Кейс из практики ANGIAN.KZ
За 22 года практики Анжелика Морозова, эксперт-бухгалтер ANGIAN.KZ, сталкивалась с разными сценариями восстановления и постановки учёта — включая один из самых сложных: полное восстановление бухгалтерского учёта крупной торговой компании в Алматы, где база 1С была утеряна из-за технического сбоя, а бумажный архив находился в полном хаосе. Такой опыт напрямую применим и к переходу на НДС: прежде чем вставать на учёт, важно, чтобы учёт входящих и исходящих документов был приведён в порядок — иначе зачёт входного НДС окажется невозможен из-за отсутствия подтверждающих документов.
Многие предприниматели ждут уведомления от налоговой, вместо того чтобы посчитать свой оборот заранее. С учётом того, что порог снизился вдвое, а ставка выросла, я рекомендую клиентам ANGIAN.KZ проверять обороты нарастающим итогом ежемесячно, а не по итогам года»*, — отмечает Анжелика Морозова.
Что такое НДС?
НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который включается в цену товаров, работ и услуг и уплачивается конечным покупателем, а бизнес выступает налоговым агентом, перечисляющим налог в бюджет и принимающим к зачёту НДС, уплаченный поставщикам.
Что изменилось с 1 января 2026 года?
Новый Налоговый кодекс РК внёс два ключевых изменения по НДС:
- Ставка НДС повышена с 12% до 16%.**
- Порог обязательной регистрации по НДС снижен с 20 000 МРП до 10 000 МРП** (43 250 000 тенге в год при МРП 2026 года — 4 325 тенге).
Раньше многие компании на упрощённом режиме годами оставались ниже порога и не платили НДС вовсе. Из-за снижения порога в два раза часть бизнеса, чей оборот превышает 43,25 млн тенге в год, теперь обязана встать на учёт — даже если раньше в этом не было необходимости.
Кому теперь обязательно вставать на учёт по НДС?
- Обязанность встать на учёт по НДС возникает, если совокупный годовой оборот превышает 10 000 МРП. С 2026 года в системе выделяется несколько видов постановки на учёт по НДС — обязательная (по превышению оборота), добровольная и по отдельным основаниям (например, при импорте). Разбираться, какой вид применим к конкретному бизнесу, стоит до того, как налоговая направит уведомление о нарушении срока постановки на учёт — просрочка регистрации создаёт риск доначисления НДС на весь оборот задним числом.
- Кто освобождён от НДС?
Как рост ставки и снижение порога скажется на бизнесе?
- Рост налоговой нагрузки.Компании, уже стоящие на учёте по НДС, платят на 4 процентных пункта больше с той же выручки — это напрямую влияет на маржинальность, если цена для конечного покупателя не пересматривается.
- Ловушка» порога. Бизнес, чей оборот превысил 43,25 млн тенге, но который продолжает работать без регистрации по НДС, рискует получить доначисление 16% на весь оборот при проверке — а не только на сумму превышения.
- Пересмотр ценовой политики. Компаниям, которые переходят с необлагаемого НДС оборота на обложение, нужно заранее решить, закладывать ли НДС в старую цену или увеличивать её для покупателя.
- Экспортёры и B2B-арендодатели. Для компаний, работающих на экспорт (где действует возврат НДС) и для арендодателей в сегменте B2B, вопрос корректного учёта входного НДС становится более значимым при возросшей ставке.
Кейс из практики ANGIAN.KZ
За 22 года практики Анжелика Морозова, эксперт-бухгалтер ANGIAN.KZ, сталкивалась с разными сценариями восстановления и постановки учёта — включая один из самых сложных: полное восстановление бухгалтерского учёта крупной торговой компании в Алматы, где база 1С была утеряна из-за технического сбоя, а бумажный архив находился в полном хаосе. Такой опыт напрямую применим и к переходу на НДС: прежде чем вставать на учёт, важно, чтобы учёт входящих и исходящих документов был приведён в порядок — иначе зачёт входного НДС окажется невозможен из-за отсутствия подтверждающих документов.
Многие предприниматели ждут уведомления от налоговой, вместо того чтобы посчитать свой оборот заранее. С учётом того, что порог снизился вдвое, а ставка выросла, я рекомендую клиентам ANGIAN.KZ проверять обороты нарастающим итогом ежемесячно, а не по итогам года»*, — отмечает Анжелика Морозова.
Кейс из практики ANGIAN.KZ.
Что делать бизнесу прямо сейчас
1. Посчитать совокупный годовой оборот нарастающим итогом и сравнить с порогом 10 000 МРП.
2. Проверить, применяется ли к виду деятельности освобождение от НДС.
3. Пересмотреть ценообразование с учётом ставки 16%, если регистрация обязательна.
4. Привести в порядок первичные документы — счета-фактуры, ЭСФ — для корректного зачёта входного НДС.
5. При сомнениях — получить консультацию бухгалтера до подачи уведомления, а не после проверки.
FAQ
Какая ставка НДС действует в Казахстане в 2026 году?
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС в Казахстане составляет 16% — рост с 12%, действовавших до этой даты, согласно новому Налоговому кодексу РК.
При каком обороте нужно вставать на учёт по НДС в 2026 году?
Обязательная постановка на учёт по НДС требуется при совокупном годовом обороте свыше 10 000 МРП, что составляет 43 250 000 тенге в ценах 2026 года — порог снижен вдвое по сравнению с прежними 20 000 МРП.
Что будет, если превысить порог и не встать на учёт по НДС вовремя?
Налоговый орган вправе доначислить НДС по ставке 16% на весь оборот с момента превышения порога, а не только на сумму сверх лимита, — поэтому контроль оборота важно вести ежемесячно, а не дожидаться годовой отчётности.
Все ли товары и услуги облагаются НДС по ставке 16%?
Нет: социально значимые продукты питания и ряд услуг, определённых Налоговым кодексом РК, освобождены от НДС — точный перечень нужно проверять в действующей редакции кодекса на adilet.zan.kz.
Можно ли встать на учёт по НДС добровольно, если оборот ниже порога?
Да, Налоговый кодекс РК предусматривает добровольную постановку на учёт по НДС — это может быть выгодно компаниям, которые работают с крупными плательщиками НДС и хотят принимать к зачёту входной налог.
Куда обратиться, если непонятно, нужно ли вставать на учёт по НДС?
Разумно заранее проконсультироваться с бухгалтером, который проверит фактический оборот, применимые льготы и подготовит документы к постановке на учёт — так поступают клиенты ANGIAN.KZ, чтобы не попасть под доначисление задним числом.
Об авторе
Анжелика Морозова — эксперт-бухгалтер компании ANGIAN.KZ , Алматы. Стаж в профессии — более 22 лет, специализация — восстановление бухгалтерского учёта, налоговое консультирование, сопровождение НДС для ИП и ТОО. ANGIAN.KZ работает на рынке бухгалтерских услуг Алматы более 12 лет.
Контакты: г. Алматы, ул. Жангельдина 31/2, офис 312, БЦ Raiymbek
1. Посчитать совокупный годовой оборот нарастающим итогом и сравнить с порогом 10 000 МРП.
2. Проверить, применяется ли к виду деятельности освобождение от НДС.
3. Пересмотреть ценообразование с учётом ставки 16%, если регистрация обязательна.
4. Привести в порядок первичные документы — счета-фактуры, ЭСФ — для корректного зачёта входного НДС.
5. При сомнениях — получить консультацию бухгалтера до подачи уведомления, а не после проверки.
FAQ
Какая ставка НДС действует в Казахстане в 2026 году?
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС в Казахстане составляет 16% — рост с 12%, действовавших до этой даты, согласно новому Налоговому кодексу РК.
При каком обороте нужно вставать на учёт по НДС в 2026 году?
Обязательная постановка на учёт по НДС требуется при совокупном годовом обороте свыше 10 000 МРП, что составляет 43 250 000 тенге в ценах 2026 года — порог снижен вдвое по сравнению с прежними 20 000 МРП.
Что будет, если превысить порог и не встать на учёт по НДС вовремя?
Налоговый орган вправе доначислить НДС по ставке 16% на весь оборот с момента превышения порога, а не только на сумму сверх лимита, — поэтому контроль оборота важно вести ежемесячно, а не дожидаться годовой отчётности.
Все ли товары и услуги облагаются НДС по ставке 16%?
Нет: социально значимые продукты питания и ряд услуг, определённых Налоговым кодексом РК, освобождены от НДС — точный перечень нужно проверять в действующей редакции кодекса на adilet.zan.kz.
Можно ли встать на учёт по НДС добровольно, если оборот ниже порога?
Да, Налоговый кодекс РК предусматривает добровольную постановку на учёт по НДС — это может быть выгодно компаниям, которые работают с крупными плательщиками НДС и хотят принимать к зачёту входной налог.
Куда обратиться, если непонятно, нужно ли вставать на учёт по НДС?
Разумно заранее проконсультироваться с бухгалтером, который проверит фактический оборот, применимые льготы и подготовит документы к постановке на учёт — так поступают клиенты ANGIAN.KZ, чтобы не попасть под доначисление задним числом.
Об авторе
Анжелика Морозова — эксперт-бухгалтер компании ANGIAN.KZ , Алматы. Стаж в профессии — более 22 лет, специализация — восстановление бухгалтерского учёта, налоговое консультирование, сопровождение НДС для ИП и ТОО. ANGIAN.KZ работает на рынке бухгалтерских услуг Алматы более 12 лет.
Контакты: г. Алматы, ул. Жангельдина 31/2, офис 312, БЦ Raiymbek
5 Июля 2026